我们公司是小规模纳税人，三个月收入是89745.02元，其中在国税开的专票为30485.44元，开票时交的增值税为914.58元，请问我的会计会录怎么做？

心语 追问

2018-01-12 11:27

包含，就是三个月的收入没有达到9万

陈静老师 解答

2018-01-12 11:43

你好，借；应收账款   贷；主营业务收入    应交税费-应交增值税           注意自开票部分的增值税转入 
借：应交税费-应交增值税（减免税款）   贷：营业外收入         代开票部分的增值税计提附加税    
借：税金及附加   贷：应交税费-附加税

心语 追问

2018-01-12 11:47

我在填写增值税表时该怎么填？我怎么上传不了图片给你？

心语 追问

2018-01-12 11:54

附表一是否不用填写，把不含税销售额填在10行的小微企业免税销售额，下面税款计算里面，本期应补（退）税额为负数914.58元，是这样提交吗？

陈静老师 解答

2018-01-12 11:56

你好！代开部分你交税了吗，如果交税了的话，应退补税额应该为零

心语 追问

2018-01-12 12:00

代开票的时候就已经交了，这个负数我怎么让它为零？上面显示是本期预缴税额914.58元

陈静老师 解答

2018-01-12 12:03

你好，可能是系统的问题，带上营业执照和公章到税务大厅去修改。

心语 追问

2018-01-12 12:05

减免税额是填所有的89745.02元，还是要去掉代开的30485.44元？

陈静老师 解答

2018-01-12 12:24

你好！:减免税额是去掉代开的30485.44元

心语 追问

2018-01-12 14:14

下面的负数我修改不了，是否就这样提交了

心语 追问

2018-01-12 14:15

附表是否不用填了？

陈静老师 解答

2018-01-12 14:21

你好，是的，你的理解正确。