送心意

小锁老师

职称注册会计师,税务师

2023-08-15 09:55

集团结算中心支付给下属企业的利息收入,上年度未缴纳增值税,直接全额记财务费用\利息收入,今年集团要求补开上年度发票,财务如何记账?

小锁老师 解答

2023-08-15 09:56

您好,这个的话,集团是母公司,正常计提收入,然后把收入一部分转为应交税费

腼腆的发带 追问

2023-08-15 09:59

我是分公司,去年收到了集团支付的利息,但当时没有开具发票,直接做的冲减财务费用

腼腆的发带 追问

2023-08-15 10:01

今年补开了发票给集团

腼腆的发带 追问

2023-08-15 10:03

我就想问问,开具发票之后的会计处理是怎么样?

小锁老师 解答

2023-08-15 10:05

借 以前年度损益调整   贷 应交税费   借 未分配利润  贷   以前年度损益调整  

腼腆的发带 追问

2023-08-15 10:06

好的,谢谢老师

小锁老师 解答

2023-08-15 10:07

不客气的,祝您开心

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