老师，我公司是小规模纳税人公司，是做光伏安装 新能源发电的 5月我公司安装了500块光伏板 5月购进安装材料50000元 安装光伏板 使用了安装材料25000元，但是没有产生收入（六月才产生收入），请问，这五月份怎么做帐？

玲老师 解答

2023-08-15 09:22

这些都是安装用的，咱采购时咱就进入到原材料。
安装的时候记录到成本。

玲老师 解答

2023-08-15 09:23

咱们可以用工程施工合同成本这个科目核算成本，然后有收入的时候再转到主营业务成本。

一笑而过 追问

2023-08-15 09:28

老师，购进材料时，分录 借：工程物资-材料   50000   贷：银行存款    安装使用了材料分录   借：劳务成本  25000  贷：工程物资-材料25000   产生收入后 分录  借：主营业务成本-材料   25000   贷：劳务成本25000   这么写对么？但是老师，我用的是柠檬云材料软件   里面没有劳务成本  、工程施工-合同成本   等 科目，那我用什么科目呢？

玲老师 解答

2023-08-15 09:48

确认一下咱是施工单位，还是说自己单位建工的资产？

一笑而过 追问

2023-08-15 09:52

我们是施工单位，只是赚取劳务费用，劳务公司，光伏新能源公司，安装光伏板发电  赚钱的

玲老师 解答

2023-08-15 09:56

那咱采购原材料是进入原材料科吗？不是记工程物资。

玲老师 解答

2023-08-15 09:56

如果你没有工程施工这个科目，用劳务成本代替也行，可以的。

一笑而过 追问

2023-08-15 09:57

我的财务软件里  成本类科目  只有  生产成本  制造费用   研发支出  工程施工-材料费  这些科目都不能取代老师所说的劳务成本科目   或   工程施工-合同成本  科目  ？那用哪个科目合适呢？购入材料时已计入工程施工-材料费   科目了

玲老师 解答

2023-08-15 10:01

咱们有工程施工就用这个工程施工就可以了。他来归集成本。

一笑而过 追问

2023-08-15 10:04

老师，我购进材料时，所购的五万元  材料已计入了工程施工-材料   科目了，问题是五月我公司没有把材料全部用完，只用了二万五仟元的材料，那怎么写分录呢？主要是不知道用哪个科目？

玲老师 解答

2023-08-15 10:07

你好  在这个科目挂着也可以 或者 退回原材料入账也行 

一笑而过 追问

2023-08-15 10:09

老师，这么麻烦，我就把五月的材料成本  到六月做帐算了   五月材料成本   借：主营业务成本-材料   25000  贷：工程施工-材料25000

玲老师 解答

2023-08-15 10:40

你好 这个是收入一样比例转是对的 

一笑而过 追问

2023-08-15 10:59

老师，五月没有收入，产生了成本，那我的意思是五月不结转成本，把五月的成本在六月结转可以么？因为五月这产生的成本，六月才产生收入。

玲老师 解答

2023-08-15 11:07

你好 可以 没有收入在工程施工里放着 有收入时再转到主营成本