2016年度审计得出以下调整事项： 1.把2016年固定收益率的银行金融理财利息收入50000元（原记财务费用利息收入）调入投资收益并补交相关增值税及附加税。借：以前年度损益调整50000 贷：以前年度损益调整47169.81 应交税金-应交增值税销项税2830.19 借：以前年度损益调整339.62 贷：应交税金-城建税198.11 其他应交款-教育费附加84.91 其他应交款-地方教育费附加56.60 2.申请退回2016年多缴纳的所得税816.79。借：应交税费-所得税816.79 贷：以前年度损益调整816.79 期末结转损益 借：利润分配-未分配利润2353.02 贷：以前年度损益调整2353.02 请问我这个账务处理对吗？因为公司账是使用表结法的，每年只结转一次损益，所以本月未分配利润中借方发生额中有2353.02是属于以前年度的有5000是属于17年的，用友生成的资产负债表是否需要手工把未分配利润的期初数减少2353.02，并相应调增负债类科目的期初数？如果手工调整了期初数，那利润表中的本年累计利润和资产负债表的未分配利润勾稽关系就有错了？

萌哒哒的小萝卜

于2018-01-12 09:51 发布   1132次浏览