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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-12 09:57

你好，认证了是计入进项税额明细的

风中的学姐 追问

2018-01-12 10:16

这笔进项是外贸的是已经认证了，是要申请退税的，应该是不需要抵扣的吧

邹老师 解答

2018-01-12 10:17

你好，是需要认证抵扣的

风中的学姐 追问

2018-01-12 10:22

这笔进项在增值税报表中待抵扣进项税额中体现的，对吗 ，待抵扣进项税额是应交税费的二级科目吗是应该单独核算吗，还是应该和应交税费应交增值税-进项，销项，转出未交增值税等列在一起

邹老师 解答

2018-01-12 10:25

你好，是进项税额体现
增值税主表只是体现认证的进项税额的，不体现转出未交增值税这些明细的

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相关问题讨论
一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额
2018-12-29 14:55:32
你好，是应交税费_待抵扣进项税额
2021-02-19 09:55:37
你好，计入一个应交税费，而不是待摊费用核算的
2017-08-24 09:38:51
你好，认证与抵扣是同步的 认证抵扣分录是 借；应交税费（进项税额） 贷；:待抵扣进项税额
2018-01-19 13:06:25
你好，待抵扣税额发生时是计入借方，那么将来能抵扣了，要将其转入进项税额，借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——待抵扣进项税额
2019-11-04 19:28:02
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