请问：我们是酒店行业，经营内容包含住宿和餐饮，餐饮有卖一些零散食材没有发票，每月大概有10万左右，开回来的都是收据，是否可以利用无票支出这个政策，具体应该怎么操作？

低调的财务人 追问

2023-08-14 10:19

如果不以无票支出的形式，是不是可以先用收据入账，第二年汇算清缴的时候纳税调增处理？

郭老师 解答

2023-08-14 10:21

对的，是的，是这么做。

低调的财务人 追问

2023-08-14 10:22

那季度所得税申报时，是正常申报就可以了吗？做账务处理的时候，直接计入费用吗？

郭老师 解答

2023-08-14 10:24

对的，是的，季度报税不影响的，只有汇算清缴，纳税调增。

低调的财务人 追问

2023-08-14 10:27

那填写《纳税调整项目明细表》A105000时，调整的金额应该填列在哪一项？

郭老师 解答

2023-08-14 10:29

你好，30行的账载金额里面。

低调的财务人 追问

2023-08-14 10:35

老师，30行是其他，就填写在其他里？

郭老师 解答

2023-08-14 10:38

对的是的对的是的对的是的，就是在这里面。