老师，我司前期有暂估入库，本月实际取得发票了，怎么做账务处理

♡^_^♡ 追问

2023-08-11 17:39

老师，我不是太清楚，比如，我司前期是凭空暂估应付8万，本期实际收到2万的发票，怎么做

家权老师 解答

2023-08-11 17:43

暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用8
贷：应付账款-估价-供应商8
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商8
     库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
     应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商2
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商2
贷：银行存款2

♡^_^♡ 追问

2023-08-11 17:52

冲暂估时， 库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）金额是负的？

家权老师 解答

2023-08-11 17:56

自己调整借贷方向就是了，