2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，增值税款部分当月在国税已交现金，那这个销售分录放哪比较合适啊？还有已交部分的增值税跟滞纳金是不是可以放未分配利润？

紫伊藤 追问

2018-01-11 14:38

补交的增值税 企业所得税，罚款滞纳金要怎么做呢

解答

2018-01-11 14:40

@102*515:学员你好，当年发生的补缴会计分录如下：计提增值税：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳时：应交税费-未交增值税 贷：现金 计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳时：应交税费-应交所得税 贷：现金 罚款滞纳金：借：营业外支出 贷：现金。

紫伊藤 追问

2018-01-11 14:55

老师 我是接着上个问题提问的，2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，补交的增值税 企业所得税，罚款滞纳金要怎么做。不是当年的

解答

2018-01-11 15:49

@102*515:学员你好，不是当年的损益类科目用以前年度损益调整科目入账。

紫伊藤 追问

2018-01-12 08:21

@会计学堂答疑老师006:谢谢老师

解答

2018-01-12 10:08

@102*515:学员你好，帮到你就好。