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送心意

朴老师

职称： 会计师

2018-01-11 11:32

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

Doris杨硕 追问

2018-01-11 11:43

老师，计提应付职工薪酬工资是应付工资还是扣除社保后工资呢？谢谢

朴老师 解答

2018-01-11 11:52

看我上面的分录

Doris杨硕 追问

2018-01-11 12:04

老师，请问企事业承包承租经营所得预缴及劳动报酬所得预缴税，怎么做分录

朴老师 解答

2018-01-11 12:29

事业单位？

Doris杨硕 追问

2018-01-11 12:42

不是，是企业劳务外包公司，谢谢老师

朴老师 解答

2018-01-12 11:45

你预缴增值税？

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1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2018-01-11 11:32:16
你好，借 管理费用-津贴 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2020-07-14 10:40:13
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 安全联盟认证 行业示范证书
2018-06-29 09:57:59
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2021-10-17 14:15:23
借；管理费用 贷；应付职工薪酬 34595+2405 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 34595 应交税费2405 借；应交税费 贷；银行存款 2405
2017-09-29 15:25:08
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