老师您好，月末计提增值税 会计分录怎么写？

夏花花 追问

2023-08-07 15:48

应交税费  未交增值税 
应交税费  应交增值税
这样对么？

刘艳红老师 解答

2023-08-07 15:50

1、期末计提会计分录 
 
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 
 
贷：应交税费—未交增值税 
 
2、实际缴纳 
 
借：应交税费—应交增值税(转出已交税费) 
 
贷：银行存款

夏花花 追问

2023-08-07 15:52

老师，上个月工伤保险费用计提7.1，但是实际缴纳7.73，这个分录应该怎么做？

刘艳红老师 解答

2023-08-07 15:55

借：管理费用 
贷：应付职工 
借：应付职工 
贷：银行存款

夏花花 追问

2023-08-07 15:58

老师。是少计提了，要补提吗？

刘艳红老师 解答

2023-08-07 16:00

这个就是先计提的分录，后面再交费的分录