老师好，我想咨询一下，我单位是民非会计制度，开的普通增值税发票1%税率，税额做账怎么做，借：预收账款贷：收入，应交税费-增值税，这个税又不用交，接下来这个税该咋做账

无奈的水池 追问

2023-08-06 13:40

老师，我不明白为啥要结转到收入里面，那不是收入又增加了吗

冉老师 解答

2023-08-06 13:40

因为这个不用交税了，实际是企业的收益的

无奈的水池 追问

2023-08-06 13:42

老师，能不能不体现税，这样做账就是直接，借：预收账款  贷：收入，这样行吗

冉老师 解答

2023-08-06 13:43

可以滴，没问题的，学员

无奈的水池 追问

2023-08-06 13:47

我没做过这个民非会计制度的账，会计科目和报表都不一样，第一次接触这个会计制度的账，就像老师你讲得，把税体现出来到最后还要结转到其他收入里面，那等于是收入还是增加了，如果不体现税的话，直接做收入，就是少了最后结转的哪一步，不知道那样做才是正确的，怕做错账

冉老师 解答

2023-08-06 13:48

建议是最好做两部的，两个分录的

无奈的水池 追问

2023-08-06 14:00

老师，收取的会费是不是免税啊，我们这个是协会，就收个会费，开的普票

冉老师 解答

2023-08-06 14:03

这个是免费的，学员

无奈的水池 追问

2023-08-06 14:06

那免税为啥开具的发票还有税率那，不应该是免税吗

冉老师 解答

2023-08-06 14:16

因为申报的时候不交税的

无奈的水池 追问

2023-08-06 16:01

老师，账户利息收入和利息支出怎么做账，分录怎么做

冉老师 解答

2023-08-06 16:02

借银行存款

贷财务费用利息收入


借财务费用利息支出
贷银行存款

无奈的水池 追问

2023-08-06 16:02

民非没有财务费用这个科目

冉老师 解答

2023-08-06 16:04

民非应该有财务费用科目，你们没有吗

无奈的水池 追问

2023-08-06 16:06

没有，做账软件就没有这个科目

冉老师 解答

2023-08-06 16:07

有没利息支出这个科目，没有的话，都计入其他支出科目的

无奈的水池 追问

2023-08-06 16:15

有管理费用，筹资费用，其他费用

冉老师 解答

2023-08-06 16:15

计入筹资费用这个科目的，这个就是财务费用的意思