7月份发生亏损，1-7月累计还是盈利。报表上所得税费用，是不是应该按累计利润计提所得税？

灵儿 追问

2023-08-05 08:20

没有亏损，7月份按当月负数利润为基数冲减部分所得税费用，是否可以这么操作？

郭老师 解答

2023-08-05 08:22

你好
冲减怎么冲
1-7月份累计的利润总额*税率-第一季度预缴
这个是计提的所得税

灵儿 追问

2023-08-05 08:24

举个例子：23年1-6月累计盈利1000万，计提所得税费用150万，7月份亏损100万，那么年累计利润额变成了900万，累计应计提所得税费用就变成135万了，这个当月发生的亏损，是否可以按-15万冲减累计计提的所得税费用？

郭老师 解答

2023-08-05 08:36

不可以
季度申报的
第二季度申报了

郭老师 解答

2023-08-05 08:36

你这个7月份的亏损只能抵扣第三季度了

灵儿 追问

2023-08-05 08:55

也就是说7月份所得税不提就完了，到第三季度交完税以后一把调整，该计提计提，该冲回冲回。是这个意思吗？

郭老师 解答

2023-08-05 08:56

是的是的，是这个意思的。