我们公司是一般纳税人，2021年11月份收到两张A公司开的电子普票，服务费115000，正常入账了，今年7月份税务局查出来A公司虚开发票，税务局给我们发过来一个通知 “经核实，某涉嫌虚开增值税发票企业向你单位开具增值税普通发票2份，你单位存在虚列成本费用、少缴企业所得税等税收风险。请你单位就以上风险进行自查自纠，依据税收法律法规及相关规定，自行更正申报，补缴相关税款及滞纳金，上传证明材料，并于2023年8月11日前将自查自纠结果通过电子税务局反馈。自查过程中发现其他税收风险，请一并改正。” 这种情况，我们应该怎么处理？

qzuser 追问

2023-08-04 11:16

“借：预付账款——A公司115000 贷：其他应收款——张三115000
借：主营业务成本115000  贷：预付账款——A公司115000” 2021年，是这么做的账，我要怎么红冲了么？怎么做账呀？

meizi老师 解答

2023-08-04 11:17

你好1；     你做第一笔分录的意思是啥 ？ 那你其他应收款还挂着余额的吗   

qzuser 追问

2023-08-04 11:21

借：其他应收款——张三115000  贷：银行存款115000   借：预付账款——A公司115000 贷：其他应收款——张三115000
借：主营业务成本115000  贷：预付账款——A公司115000    一共做了三笔分录，我刚看到。。

meizi老师 解答

2023-08-04 11:21

你好；   那你就红冲；       借银行存款  贷以前年度损益调整-   主营业务成本； 这样来处理 ；  

qzuser 追问

2023-08-04 11:23

为啥是借：银行存款？这样做的话，我银行存款余额就对不上了

meizi老师 解答

2023-08-04 11:25

你好； 你 还要做一笔支出的 ；  只是先把成本红冲了   

qzuser 追问

2023-08-04 11:37

“红冲11-3分录
借：其他应收款——张三 -115000  贷：银行存款 -115000 
借：预付账款——A公司-115000 贷：其他应收款——张三-115000
借：以前年度损益调整- 主营业务成本-115000  贷：预付账款——A公司-115000 
备用金
借：其他应收款——张三115000  贷：银行存款115000 ”这么冲可以么？

meizi老师 解答

2023-08-04 11:37

可以的； 可以这样走 ；   

qzuser 追问

2023-08-04 11:40

改完账，我要去电子税务局，改2021年第四季度财务报表+企业所得税，2021汇算清缴的财务报表+企业所得税？

meizi老师 解答

2023-08-04 11:41

你好； 对的； 就这样操作就行了。   

qzuser 追问

2023-08-04 11:44

那我红冲的分录做到了2023年8月份，那我在金蝶里面看报表，以前年度损益调整怎么能调整2021年，而不是2022年的

meizi老师 解答

2023-08-04 11:45

你好；在8月做就行了。      走这个以前年度损益调整 调整   

qzuser 追问

2023-08-04 11:46

走这个以前年度损益调整，那不是调的2022年么

meizi老师 解答

2023-08-04 11:46

你好；   走这个科目；  跨年损益科目都可以调整的；    

qzuser 追问

2023-08-04 11:50

我们公司2021年，利润表是-100多万 ，即使我调整了这10万，还是不需要交税的，那还需要补税么

meizi老师 解答

2023-08-04 11:52

你好；    你调整之后；  如果 影响了当时的利润； 就得 补税的  

qzuser 追问

2023-08-04 11:54

调整完之后，利润是-90多万，还需要补税么？

meizi老师 解答

2023-08-04 12:10

你好； 那就不用了。 你累计还是亏损的  

qzuser 追问

2023-08-04 12:55

“红冲11-3分录
借：其他应收款——张三 -115000  贷：银行存款 -115000 
借：预付账款——A公司-115000 贷：其他应收款——张三-115000
借：以前年度损益调整- 主营业务成本-115000  贷：预付账款——A公司-115000 
备用金
借：其他应收款——张三115000  贷：银行存款115000 \\"这么做完，账不平，还差一笔分录吧？

meizi老师 解答

2023-08-04 12:57

先去把之前做的分类全部  做借贷方不变； 金额负数红冲； 因为你支付了款出去；  你 要补一笔支出分录； 这笔算是损失了； 借以前年度损益调整- 营业外支出贷银行存款；  就应该平衡了。