比如，我有笔费用2016年没有计提，2017年补提，2016年的利润就减少了，但是2016年企业所得税已经交了，而且多交了，2017年是不是可以少交？这是汇算清缴的时候才考虑吗？还是2017年第四季度就要考虑，前三季度都没交企业所得税

sun 追问

2018-01-10 15:17

谢谢老师！我是通过 以前年度损益调整 和 利润分配--未分配利润 这些科目来做补计提的，不影响2017年的利润，只是 利润分配--未分配利润 这个贷方 余额 减少了，汇算清缴时也不用考虑吗？

sun 追问

2018-01-10 15:18

应该影响的是 2016年的利润

王雁鸣老师 解答

2018-01-10 15:22

您好，不客气。如果是通过以前年度损益调整 和 利润分配-未分配利润 这些科目来做补计提，那需要重新申报2016年的企业所得税，如果2016年亏损的，就对2017年有影响了。如果2016年扣除以前年度亏损还是盈利的，就对2017年没有影响的。如果不重新申报2016年企业所得税的，对2017年的汇算没有影响的。

sun 追问

2018-01-10 15:24

谢谢老师，讲的非常详细！