老师上个月采购原材料专票，已经抵扣。这个月开了张负数发票，如何做分录？

鱼 追问

2023-08-02 14:55

借：原材料-100，贷：应付账款-113，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）-13。这样写对吗？（进项税额转出）能不能不写

鱼 追问

2023-08-02 14:57

麻烦老师写下分录,谢谢

朴老师 解答

2023-08-02 15:01

借：原材料-100，贷：应付账款-113，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）13
贷方进项转出是正数呀

鱼 追问

2023-08-02 15:04

最后进项税额转出科目余额怎么处理？

朴老师 解答

2023-08-02 15:05

结转到转出未交增值税