我公司属小规模纳税人，17年第四季度发生业务报销类费用2000元，缴纳房产税和土地税500元，银行利息收入1200元，只有这三个数据，我要的季度企业所得税申报表要怎么填写呢？

王丽 追问

2018-01-09 19:38

老师，缴纳的税款不需要填写吗？

邹老师 解答

2018-01-09 19:39

你好，缴纳的税款你做的分录是借；应交税费  贷；银行存款 
这个是不影响利润的 ，如果是计提才影响的

王丽 追问

2018-01-09 19:43

老师，我们是非营利组织，我做的分录是借 管理费用-公务支出费用-房产税，贷 银行存款，这样是有影响的对吧？还是我做错分录了

邹老师 解答

2018-01-09 19:44

你好，你房产税，土地使用税都是没有计提，然后缴纳直接计入费用？

王丽 追问

2018-01-09 19:47

是的，都没有计提，直接做的费用

邹老师 解答

2018-01-09 19:47

你好，房产税，土地使用税是需要先计提，然后缴纳的

王丽 追问

2018-01-09 19:52

那我现在分录做成这样，要申报所得税的话，是不是要把税先算到费用里，把所得税先申报了，我可以随后再调整我的账

邹老师 解答

2018-01-09 19:53

你好，你账上计入了费用，在所得税申报就需要减去计算利润的  
按-2000-500+1200申报

王丽 追问

2018-01-09 19:55

好的，明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-01-09 19:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！