老师，请问对方公司开了100万的发票给我公司，其中冲销预付款30万，挂应付账款70万，会计分录是：借：工程施工 100万 贷：预付账款 30 万 应付账款 70万 请问我借方分录的摘要怎么写啊？

小脾气 追问

2023-07-29 14:12

老师，请问小规模纳税人按1%征收率开票，确认收入时，会计分录将销项税计入应交税费—应交增值税——销项税额，但是季末是因销售额没有达到30万，所以免增值税，请问我季末时应该怎么做已经入账的销项税啊？

郭老师 解答

2023-07-29 14:19

借应交税费应交增值税贷营业外收入

小脾气 追问

2023-07-29 14:25

老师，借：应交税费—应交增值税—销项税                 贷：营业外收入                          是吗？

小脾气 追问

2023-07-29 14:26

老师，去年审计的蒋我们减免的税金计入其他收益，也对吗？

郭老师 解答

2023-07-29 14:29

是


企业会计准则做帐的是其他收益

小脾气 追问

2023-07-29 14:30

老师，那我这个销项税是计入营业外收入还是其他收益？

郭老师 解答

2023-07-29 14:33

企业会计准则，其他收益，
其他的营业外收入

小脾气 追问

2023-07-29 14:39

小企业会计准则也属于会计准则吗？老师

郭老师 解答

2023-07-29 14:45

小企业会计准则和企业会计准则不一样，它里面的科目不一样。