你好，我们公司是餐饮公司，平常买食材都是公司采购通过平台现金支付的，然后采购通过报账我们再从公户支付给采购 后期采购会跟平台申请发票，但是申请到的发票要比实际支付出去的少。 请问这样分录要怎么做。

幽默的雨 追问

2023-07-27 14:57

那具体的分录是？因为公户支付出去的是给采购，但是申请进来的发票抬头一堆，没有办法完全按照发票抬头来做分录

朴老师 解答

2023-07-27 14:59

同学你好
借费用科目
借预付账款/营业外支出
贷银行

幽默的雨 追问

2023-07-27 15:06

预付账款是预付给采购是吗，那这个营业外支出有点不明白

朴老师 解答

2023-07-27 15:09

对的
营业外支出的话是收不到发票的直接计入营业外

幽默的雨 追问

2023-07-27 15:23

明白了，然后收进来的发票再跟预收账款对冲是吗

朴老师 解答

2023-07-27 15:26

同学你好
对的

是这个意思的

幽默的雨 追问

2023-07-27 16:56

明白了，问一下那对冲的分录是什么呢

朴老师 解答

2023-07-27 16:59

借费用科目
贷预收账款

幽默的雨 追问

2023-07-28 09:07

好的明白了，谢谢

朴老师 解答

2023-07-28 09:09

满意请给五星好评，谢谢