老师晚上好 我企业月初季度所得税 交多了 今天给我退回了352元 我该怎么做账呢

洲 追问

2023-07-24 19:33

今年的呀   公司是4月份成立的   交的是4-6所得税    老师我月初做  缴纳所得税的分录  不改了

郭老师 解答

2023-07-24 19:34

不需要修改的，做上面的

洲 追问

2023-07-24 21:07

计提所的说 做的是借 所得税费用   贷应交税费 -所得税

洲 追问

2023-07-24 21:08

发放时候  我做的 借应交税费-所得税322   贷银行存322

郭老师 解答

2023-07-24 21:12

那退回来不就做相反的。

洲 追问

2023-07-24 21:17

哦哦哦  两个相反的分录  对吧

郭老师 解答

2023-07-24 21:17

对的，是的，只不过是所得税，所得税费用，它是损益类的科目，放到了借方负数不是放到了贷方。