律师事务所（合伙企业）的应交税金---个人所得税 最后怎么冲平？

DQ 追问

2018-01-08 22:31

是的，缴纳的时候是做的这个，但是这个我没有计提的，所以借方金额就比较大了，应该怎么冲平呢？

阳老师 解答

2018-01-08 23:07

首先你需补提后在做支付分录

DQ 追问

2018-01-08 23:27

具体怎么提呢？分录怎么写？不是薪资的个人所得税哈，是税务局核定的另一种税，因为事务所是不交企业所得税的。这个是合伙人交的个人所得税

阳老师 解答

2018-01-08 23:33

如果是企业缴纳的个人所得税 (1)月末提取时 借:所得税费用 贷:应交税费-个人所得税 (2)月度末结转时 借:本年利润 贷:所得税费用 (3)下月缴纳时 借:应交税费-个人所得税  贷;银行存款

DQ 追问

2018-01-08 23:35

如果是前几年的业务，需不需要通过以前年度损益调整科目来做？

阳老师 解答

2018-01-08 23:45

@DQ:以前年度的需要通过以前年度损益调整科目

DQ 追问

2018-01-08 23:47

13年7月，缴纳所得税，我做的分录是借：应交税金-个人所得税 382.5 贷：银行存款 382.5.现在我要调整，是不是做借：以前年度损益调整还是所得税？？ 382.5 贷：应交税金-个人所得税382.5？？？

阳老师 解答

2018-01-09 09:49

@DQ:涉及到损益类科目用以前年度损益调整科目过渡