小规模，上两个月没有要成本票，但是有很多销售票，12月有了成本票但是当月没有销项票，我怎么做才能是企业所得税减少

～～～ 追问

2018-01-08 15:47

是在一个季度里的，10   11月没有进项票只有销项票，12月只有进项税没有销项票，我怎么做账？这个季度可以少缴纳税？

张艳老师 解答

2018-01-08 15:49

这个季度可以将10、11月份没有发票的做进成本，预缴时可以少交税，但所得税汇算清缴前如果不能取得发票，那就要纳税调增了。

～～～ 追问

2018-01-08 15:59

我意思是我现在12月份没有销项，但是有进项，我怎么做分录，才能是这个季度所得税减少，

～～～ 追问

2018-01-08 16:00

我的进项票是12月份才取得的，但是销项是10和11月发生的

张艳老师 解答

2018-01-08 16:20

收入要和成本匹配的，如果12月份的成本票，对应的是10、11月底的成本那是可以的。如果不匹配，仍然面临纳税调增的情况。