我是小规模的公司，6月老板自开了一张专用发票票，当时我没看到，以为那季度开的全部是普通发票。那个季度销售额没有超过9万，我把那季度减免的增值税做到（营业外收入）里了。上个月发现那张专票，去税局补交了增值税。这个补交了后的科目要怎么调整怎么做呢？

邹老师 解答

2018-01-08 15:08

好的，谢谢老师。是不是红冲的凭证，凭证的科目是颠倒过来的（比如您这个科目）。我之前有想这么做，但是考虑“营业外收入”是贷方科目，所以没敢放在借方

邹老师 解答

2018-01-08 15:15

你好，红冲分录可以是原来分录相同分录金额负数，或相反分录金额正数