老师，不良品不能再用了，这些是怎么做账呢？是直接把这些不良品做费用还是营业外支出呢？

微信用户 追问

2023-07-20 13:19

没有入库~~~

微信用户 追问

2023-07-20 13:20

企业所得税汇算清缴的时候 是不是要做调增

郭老师 解答

2023-07-20 13:26

你现在挂的哪个科目？

微信用户 追问

2023-07-20 13:29

听他们说以前是不管的，我看到有不少

微信用户 追问

2023-07-20 13:30

没有入库过，做不良了放一边,像这种情况我是要先整理数据然后入库再做营业外支出吗？

郭老师 解答

2023-07-20 13:30

这些还能使用吗？你们打算怎么处理啊？你得把它处理了之后可以做营业外支出。

微信用户 追问

2023-07-20 13:32

不可以用了~~~相当于报废了

郭老师 解答

2023-07-20 13:35

存货报废可否在所得税前扣除
根据企业所得税法和实施条件的规定，企业在生产经营活动中实际发生的与取得收入有关的资产损失（包括现金损失，存款损失，坏账损失，贷款损失，股权投资损失，固定资产和存货的盘亏、毁损、报废、被盗损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失），减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，依照国务院财政、税务主管部门的规定，准予在计算应纳税所得额时扣除。

郭老师 解答

2023-07-20 13:35

就做营业外支出就可以的，需要有报废的证明。

微信用户 追问

2023-07-20 13:37

这个报废证明是要出具报告？

微信用户 追问

2023-07-20 13:38

是要经审计出具报告才可以税前扣除，是吧。如果没有就要纳税调增吗？

郭老师 解答

2023-07-20 13:42

是是的，是这么做的。