6、我公司本年实现西药含税收入150万元，本月有进项税额7.5万元，进项税额转出 0.5 万，毛利率22%，产生业务招待费 6500元，人工费用85000元，房租及水电费32000元，其他费用108340请按财务规定核算出利润总额及净利润，缴纳的国、地相关税金的金额并 做出相应的会计分录。

牛牛老师 解答

2023-07-20 09:51

缴纳增值税=150/（1+13%）*13%-7.5+0.5=10.26万元，缴纳城建税及附加（城市维护建设税按照7%计算）=10.26*（7%+3%+2%）=1.23万元

在睡，勿扰 追问

2023-07-20 10:09

会计分录呢老师

牛牛老师 解答

2023-07-20 10:22

收入:借：银行存款   1500000   贷：主营业务收入  1327434  应交税费——应交增值税（销项税额）172566

牛牛老师 解答

2023-07-20 10:24

增值税：借：应交税费——应交增值税（销项税额） 172566 应交税费——应交增值税（进项税额转出）5000  贷：应交税费——应交增值税（进项税额）75000 应交税费——未交增值税 102566

牛牛老师 解答

2023-07-20 10:26

附加税费：借：税金及附加 12307.92 贷：应交税费——城市维护建设税7179.62 应交税费——教育费附加 3076.98 应交税费——地方教育费附加 2051.32

在睡，勿扰 追问

2023-07-21 07:42

净利润没算，老师