12月收到一份当月的专票认证后发现发票有误，已申请购买方冲红，现在收到了对方重开的发票，我会计分录该怎么做呢？

尼莫 追问

2018-01-08 11:04

老师，我知道正确的发票是这样做，那冲红的那份发票需要入账吗？该怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-01-08 11:04

借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目

尼莫 追问

2018-01-08 11:16

老师，我只是购买方申请冲红，怎么会冲销项税额呢？

邹老师 解答

2018-01-08 11:22

你好，购买方申请，但是红字发票还是得销售方开具，而不是购买方开具啊

尼莫 追问

2018-01-08 11:26

是我复杂了，老师，我是想问下收到已认证的错误发票会计分录，收到冲红后的正确发票会计处理？

邹老师 解答

2018-01-08 11:28

借；应付账款   等科目 贷；原材料等科目   应交税费（进项税额）