企业生产用的设备，可以全额直接计入生产成本吗？还是需要计入固定资产，然后把每期的折旧金额计入生产成本？

黄对对 追问

2018-01-08 10:08

如果前期已经全额计入生产成本，怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-01-08 10:08

你好，冲销之前的分录，然后计入固定资产，计提折旧

黄对对 追问

2018-01-08 10:10

@邹老师:好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-01-08 10:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

黄对对 追问

2018-01-08 11:49

@邹老师:老师，请问企业所得税的计提和缴纳应该怎样做分录？不计提行不行

邹老师 解答

2018-01-08 11:51

计提  借；所得税费用   贷；应交税费-企业所得税 
缴纳  借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
有应纳税额的情况下是需要缴纳的

黄对对 追问

2018-01-08 11:56

@邹老师:请问，金蝶未过账，没有财务数据，怎么知道按多少计提呢

邹老师 解答

2018-01-08 12:02

你好，需要先过账，结转损益，然后看利润是多少，然后计算出需要计提的所得税，然后反过账，做计提所得税分录，再过账，结转损益的

黄对对 追问

2018-01-08 12:06

@邹老师:呜呜呜~~好吧

黄对对 追问

2018-01-08 12:13

@邹老师:能不能不计提呢，直接做借所得税费用，贷银行存款

邹老师 解答

2018-01-08 12:49

你好，有应纳税额是需要计提，所得税先计提，后缴纳的