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郭老师

职称： 初级会计师

2023-07-18 19:21

你好，按照5%差额来缴纳增值税不免

辛勤的劳动 追问

2023-07-18 19:34

那差额部分，比如收入10万，成本9万，普票5%，差额部分也很多了。  而且 差额征收不让开专票，税率也很高啊，老师

郭老师 解答

2023-07-18 19:36

你好
开10万可以开专票
带着服务费可以开专票差额
最后按1/1.05*5%
多啥

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相关问题讨论
是的，可以一般计税方式，也可以选择差额计税的方式，只能选一种
2022-05-10 11:11:54
你好，按照5%差额来缴纳增值税不免
2023-07-18 19:21:49
你好！ 增值税会计处理的规定 (财会[2012]13号)《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知)规定：企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税，借记“应交税费———应交增值税”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 账务处理 派遣人员的工资发放有两种情况：一种是用工方发放，一种是劳务派遣方发放。无论哪种发放形式，如果劳务公司选择差额纳税，其会计处理基本一致。 (一)一般纳税人 【例题】A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 1 000 000.00 　　贷：主营业务收入952 380.95 　　　　应交税费———应交增值税(销项税额)47 619.05=952380.95*0.05 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本914 285.71 　　应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 　　贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 　　　　应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税1 904.76=47 619.05--45 714.29 　　贷：应交税费———未交增值税(实际缴纳数) 1 904.76
2019-09-04 14:04:27
只要你当季度销售没超45万就免
2022-03-24 21:57:44
劳务派遣差额征税开普票，一般情况下，是可以免征增值税的。一般来讲，当劳务派遣单位支付的差额征税金额不超过6个月的劳务费用总额时，就可以免征增值税。但如果超出上述限额的，则需要按照规定支付增值税，具体的税率以及实际应纳税额，可参见国家税务局有关规定以及税收征收管理规定。 拓展知识：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（2009年修正），劳务派遣企业支付的劳务报酬，属于专票税目，且劳务报酬不涉及售货，经劳务派遣单位开具专用发票，在发票上填写“免税原因”栏内填写“差额征税”字样，可免征增值税。 应用案例：某劳动派遣公司与某企业签订了劳务派遣合同，为期6个月，总报酬额为12万元，每月报酬2万元。该劳务派遣公司在支付每月报酬时，已扣除差额征税金额，且全部报酬扣税后，总额仍未达到6个月的报酬总额，此时可以免征增值税。
2023-03-15 12:08:36
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