老师问一下小规模纳税人收到税局代开的销项发票怎么做分录？

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-01-07 16:09

老师这两笔分录做在取得税局代开专票的同一个月吗还是分开来算

邹老师 解答

2018-01-07 16:12

你好，是同一个月，因为税局代开的同时会对增值税就进行扣款的

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-01-07 16:21

老师，那么这部分附加税要扣税吗

邹老师 解答

2018-01-07 16:22

你好，税局在发票的时候会扣除增值税对应的城建税，教育费附加的

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-01-07 16:24

老师那么报税的时候要报附加税吗？

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-01-07 16:24

就是这部分金额

邹老师 解答

2018-01-07 16:25

你好，不需要，附加税计税依据按0申报
因为税款已经在国税代开的时候缴纳了，如果再申报，就会导致一笔收入会有两笔附加税的

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-01-07 16:27

好的知道了谢谢老师