老师，小规模开普票的时候没有扣税。也没有计提，现在扣完款了怎么做分录呢，谢谢

Q 追问

2023-07-17 17:20

我的回单扣钱了，最后开票超过30万了
报增值税的时候扣钱了，但没有计提

家权老师 解答

2023-07-17 17:25

计提
借：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
借：税金及附加
贷：应交税费-各附加税费
交税
借：应交税费-应交增值税
     应交税费-各附加税费
贷：银行存款