补缴税款和滞纳金怎么做账，无论税款还是滞纳金都计入营业外支出可以不

张怡 追问

2023-07-17 15:34

增值税、附加税，和企业所得税补缴的2020年税款

meizi老师 解答

2023-07-17 15:36

你好；  借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税- 城建税- 教育费附加-地方教育费附加 - 应交企业所得税等  ‘借 ’应交税费-应交增值税- 城建税- 教育费附加-地方教育费附加 - 应交企业所得税等   、营业外支出-滞纳金 贷银行存款；借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整  

张怡 追问

2023-07-17 15:37

我是小规模企业，都没有以前年度所以调整这个科目

meizi老师 解答

2023-07-17 15:39

你好；   借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交增值税- 城建税- 教育费附加-地方教育费附加 - 应交企业所得税等  ‘借 ’应交税费-应交增值税- 城建税- 教育费附加-地方教育费附加 - 应交企业所得税等   、营业外支出-滞纳金 贷银行存款；

张怡 追问

2023-07-17 15:42

我是这样做的账，但是利润表中的期末未分配利润-期初未分配利润不等于利润表中的净利润，

meizi老师 解答

2023-07-17 15:42

你好；  对的； 会有 报表勾稽关系会有这个差异金额的；