劳务派遣差额开票会计分录怎么做？比如全额20万，扣除额17万，

阿金 追问

2023-07-17 15:05

主营业务成本工资17万/1.05
应交税费简易计税17万/1.05*5%  这个成本17万就不用除以1.05了吧？

郭老师 解答

2023-07-17 15:06

要的，因为你是差额交税，你的简易计税，贷方减去借方才是你需要缴纳的。

阿金 追问

2023-07-17 15:10

差额开票发票上交的税就是20万-17万，3万/1.05*0.05，

郭老师 解答

2023-07-17 15:12

你好，对的，是的，正确的就是这么做的，你不能加税，合计做成本，你已经抵扣了一部分增值税，还让你抵扣所得税吗？

阿金 追问

2023-07-17 15:15

人力资源公司是小规模纳税人，这个应交税费不是一直要挂在借方？

郭老师 解答

2023-07-17 15:16

你好，不会的，借方贷方抵扣了。

郭老师 解答

2023-07-17 15:16

要交税的话，借应交税费，贷银行存款，
不需要交税的，结转到营业外收入


不会有余额，你再仔细看一下的。