给员工发工资，既有工资，又有福利费，又有电话费，还要交社会保险，如何做分录？

吴月柳 解答

2018-01-07 13:36

你好，借：应付职工薪酬-工资 、福利费等  贷：现金及银行存款  其他应收款-社保，12月末需要把本年利润科目结转至利润分配科目，借：本年利润  贷：利润分配-未分配利润（亏损相反分录）

粗犷的哈密瓜，数据线 追问

2018-01-07 13:42

计提这一步怎么做，请老师讲一下

吴月柳 解答

2018-01-07 13:44

借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资，缴纳社保，借：管理费用-社保  其他应收款-个人部分  贷：银行存款