小规模公司，现开了专票成本不够，是用什么科目来暂代成本和费用？预提、预估、暂估等等（哪种现已不能使用）。 请写一下分录，以及回发票（成本、费用票）和做工资时冲销的分录。请一定详细一些，要不来回请教很多次，也更浪费时间 和精力。谢谢！

心飞扬 追问

2023-07-15 16:42

是 咨询服务业，只有工资 和一小部分费用。 工资是暂估或预提？费用呢

心飞扬 追问

2023-07-15 16:44

另，摘要怎么写？

王雁鸣老师 解答

2023-07-15 16:48

同学你好，工资可以暂估，借：主营业务成本，贷：应付职工酬-工资，等发放时，借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款。费用可以斩估，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估款，来了费用发票时，借：应付账款-暂估款，贷：银行存款。

心飞扬 追问

2023-07-15 16:55

哦，工资可以暂估？ 我以前工资全部做的在“管理费用”里面。那分录要怎么改好一些？ 现在分录做法呢？  摘要又怎么写？直接“暂估工资”？

心飞扬 追问

2023-07-15 17:19

要怎么操作呢?

王雁鸣老师 解答

2023-07-15 17:21

同学你好，摘要可以写“暂估工资”。原来工资全部做在“管理费用”里面，现在就不用做调整了。反正记入管理费用，或者主营业务成本，最终结果是一样的。可以从现在开始，做规范一些。

心飞扬 追问

2023-07-15 17:28

是这样吗？：（摘要：暂估工资， 借：管理费用-工资（7-12月的总金额），贷：其他应付款-预提。）

心飞扬 追问

2023-07-15 17:29

后面的工资，也还是做在 “管理费用-工资”里面？

王雁鸣老师 解答

2023-07-15 17:56

同学你好，可以这样操作的。

心飞扬 追问

2023-07-15 17:58

贷：其他应付款-预提。    这里是写  “预提” ，还是“暂估”好一些？

王雁鸣老师 解答

2023-07-15 19:40

同学你好，写暂估好一些。