老师，请问我是小企业会计制度，5月份汇算清缴，补缴了100元企业所得税，请问如何入账才正确，在学堂里看到很多答案，不知哪一种的才正确，请指教

喵喵 追问

2023-07-15 14:38

前会计在某一年也是补缴，她用了以前年度损益调整，我现在按你的做，不按她的也可以吗

喵喵 追问

2023-07-15 14:40

不用做：借：所得税费用，贷：应交税金-应交企业所得税，这一步了吗？

郭老师 解答

2023-07-15 14:46

你们是企业会计准则做账他可以用以前年度损益调整。

喵喵 追问

2023-07-15 14:55

备案是小企业会计准则

郭老师 解答

2023-07-15 15:00

你好，那就用利润分配未分配利润。

喵喵 追问

2023-07-15 15:11

还要计提吗？

郭老师 解答

2023-07-15 15:15

对的，是的，是这么做的。