应交税费——应交增值税 ——进项税额转出出现贷方数代表是什么意思

无敌小魔仙 追问

2023-07-15 09:02

但是这个数提现在资产负债表负债类——应交税费项目，资产负债表应交税费是什么意思？

刘艳红老师 解答

2023-07-15 09:04

这个是指还没交的税费

无敌小魔仙 追问

2023-07-15 09:06

就是我们这个进项税额转出出现贷方数66.12体现在资产负债表负债类——应交税费项目，表示我们应该还需要交这么多税是吗？那电子税务局申报的时候应该怎么申报呢？

刘艳红老师 解答

2023-07-15 09:14

进项税额转出，在申报表中应该填在主表第14栏，或表二的第十五栏。

无敌小魔仙 追问

2023-07-15 09:22

已经申报的时候做了转出，账套上第二季度资产负债表还是在应交税费科目出现，这个我在做账的时候应该怎么处理

刘艳红老师 解答

2023-07-15 09:25

结转分录是 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

刘艳红老师 解答

2023-07-15 09:25

你前面分录是不是做错了呀

无敌小魔仙 追问

2023-07-15 09:29

我们是年度汇算清缴的时候审计审出来的，上年度不应该抵扣的进项税，今年给调了。做的分录是，借：利润分配-未分配利润   66.50    贷：应交税费-进项税额转出   66.50，进项税转出有一个借方余额数是0.38，最后出的结果数就是66.12

刘艳红老师 解答

2023-07-15 09:31

这种你最好问下审计，挂着的这个要怎么平，你自已别操作，到时又要调账