固定资产采购已付款并己折旧，后发现供用商小一个1000元的固定资产，第二批采购51000时，供应商同意在这批货款上直接扣减上次的1000元固定资产费用。帐务怎么处理？

爱听歌的啤酒 追问

2018-01-08 18:24

王老师，实际第二次付款只有50000元。具体分录怎么写？

老王老师 解答

2018-01-08 19:11

您好，付款时，借：固定资产（新固定资产），51000元，固定资产（旧固定资产），负数1000元。贷：现金或者银行存款，50000元，

爱听歌的啤酒 追问

2018-01-09 12:08

谢谢！王老师耐心解答！

爱听歌的啤酒 追问

2018-01-09 12:13

还想，请教一个问题？年底结帐日一般是什么时候？之前的帐都是当月结当月的。但年底费用不能跨年？现在元月5日才报销完2017年的12月最后一星期的费用。请问这笔费用是计入2017还是2018？

老王老师 解答

2018-01-09 13:55

您好，不客气，年底结账日一般是12月31日，记入2017年就行。