老师我们共有预交的所得税，我计提的时候正常计提，缴纳的时候是正常计提的减掉预交的是吧 比如我预缴了1W，本季度合计要缴纳3W，那我计提3W，正常支付2W

Clover 追问

2023-07-14 13:58

如果收到上年的所得税退款分录是啥

文文老师 解答

2023-07-14 13:58

借：所得税费用或未分配利润  贷：应交税费-企业所得税

文文老师 解答

2023-07-14 13:59

借：银行存款  贷：所得税费用或未分配利润

Clover 追问

2023-07-14 14:04

不可以直接：借：银行，贷：应交吗

文文老师 解答

2023-07-14 14:07

可以直接 借：银行  贷：应交