小规模纳税人公司，属于22年的收入未开票60万，暂估了一笔收入，我们在申报增值税的时候是免税的，就增值税不用缴纳，企业所得税正常申报缴纳税款了，；然后这笔收入在23年2季度开票了60万，23年的政策是专票1%，现在2季度增值税咋报呢，企业所得税咋报呢

￣0￣ 追问

2023-07-14 11:48

是的，老师按季申报

￣0￣ 追问

2023-07-14 11:49

那2月份增值税，企业所得税怎么申报

￣0￣ 追问

2023-07-14 11:50

22年暂估的需要冲销吗？23年的按照开票金额正常申报还是怎么申报，企业所得税去年也是按暂估金额缴纳申报的。23今年的企业所得税怎么申报

朴老师 解答

2023-07-14 12:02

汇算清缴之前没来发票就要冲

￣0￣ 追问

2023-07-14 12:08

老师，是我们没有开销项票，暂估的收入，不是成本票没回来

朴老师 解答

2023-07-14 12:11

收入不能暂估
收入是叫未开票收入

￣0￣ 追问

2023-07-14 12:13

对，为开票收入，那现在第二季度要怎么申报嘞，老师

朴老师 解答

2023-07-14 12:16

按未开票收入的金额填写

￣0￣ 追问

2023-07-14 12:18

好的，谢谢老师答疑解惑

朴老师 解答

2023-07-14 12:18

满意请给五星好评，谢谢
算出来不含税收入填写哈