老师好像装修公司，很多客户装修完不要求开发票，当时结算时，把应交的税费没算，全部结算到工程结算里了，现在季报，领导说不开票收入也给交上税，我该怎么做账？借，损益调整吧，软件系统里没这个科目

朴老师

职称：会计师

2023-07-13 16:07

同学你好

一、收入核算
1、收到预付工程款时
借：银行存款
贷：预收账款
应缴税费-应缴增值税-销项税
2、工程完工结算时
借：预收账款/应收账款
贷：工程结算收入
3、结转收入
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷：本年利润
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借：工程施工—合同成本
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2.发生的材料费用
借：管理费用/原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
3.支付人工费
借：工程施工--人工费
贷：现金（或应付工资等）
4.发生的机械费用
借：工程施工--机械使用费
应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）
贷：银行存款（或累计折旧等）
5.发生的其他直接费
借：工程施工--其他直接费
贷：银行存款（或现金等）
6.月末确认收入和成本
借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）
工程施工——合同毛利（倒挤）
贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入）
7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
施工企业合同完工

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

老师好像装修公司，很多客户装修完不要求开发票，当时结算时，把应交的税费没算，全部结算到工程结算里了，现在季报，领导说不开票收入也给交上税，我该怎么做账？借，损益调整吧，软件系统里没这个科目

在线提问累计解决 213531个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师好 像装修公司，很多客户装修完不要求开发票，当时结算时，把应交的税费没算，全部结算到工程结算里了，现在季报，领导说不开票收入也给交上税，我该怎么做账？借，损益调整吧，软件系统里没这个科目

在线提问 累计解决 213531个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

老师好像装修公司，很多客户装修完不要求开发票，当时结算时，把应交的税费没算，全部结算到工程结算里了，现在季报，领导说不开票收入也给交上税，我该怎么做账？借，损益调整吧，软件系统里没这个科目

在线提问累计解决 213531个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？