老师，资产负债表上存货为负数是哪里没做对吗？存货能不能为负数

舒心的羽毛 追问

2023-07-13 10:46

老师，是收到了安装费，我做了一笔工程结算的，但是我们人工费还没有付。所以这个项目的工程施工-合同成本还没有做过分录

宋生老师 解答

2023-07-13 10:48

你好！那你看下存货的明细账

舒心的羽毛 追问

2023-07-13 10:53

明细上是周转材料有2万。工程结算贷方有2.5万。存货=2+（-2.5）=-0.5

舒心的羽毛 追问

2023-07-13 10:55

老师，这种情况要怎么处理。存货期末喻额可以是负数吗

宋生老师 解答

2023-07-13 11:03

你好，你这个工程结算是什么业务发生的？

舒心的羽毛 追问

2023-07-13 11:08

这个工程结算是收到了安装费

宋生老师 解答

2023-07-13 11:13

你好，你分录是怎么做的？

舒心的羽毛 追问

2023-07-13 11:15

借：银行存款，
    贷：工程结算  
         应交税费

宋生老师 解答

2023-07-13 11:17

你好！这个分录没问题，但是你要做工程结算的对冲分录

舒心的羽毛 追问

2023-07-13 11:20

老师，我们人工费还没有支付。工程施工-合同成本上还没有费用，没法做对冲的分录呢

宋生老师 解答

2023-07-13 11:24

你好！你可以计提了

舒心的羽毛 追问

2023-07-13 11:30

老师，怎么计提，分录应该怎么做？

宋生老师 解答

2023-07-13 11:35

你好！借工程施工-合同成本-人工费 贷应付职工薪酬

舒心的羽毛 追问

2023-07-13 11:37

老师，那结转成本的分录是不是要等实际支付以后，还是现在就要结转

宋生老师 解答

2023-07-13 11:44

你好！按完工程度，现在需要结转

舒心的羽毛 追问

2023-07-13 11:47

现在完工了，总的收入就只有这个工程结算的了。但是我们成本还不确定实际多少。这种结转是不吧是以后又要调

宋生老师 解答

2023-07-13 11:48

你好！你可以暂估成本

舒心的羽毛 追问

2023-07-13 14:05

暂估成本分录要怎么写呢

宋生老师 解答

2023-07-13 14:05

你好！你想简单点，直接借主营业务成本-暂估 贷应付账款-暂估