请问2023年5月补交2022年汇算清缴企税，那么在申报2023年第二季度财报和预企申报表时，是否要将补交的企税填列其中？

牧旸犬 追问

2023-07-13 10:09

但是因为2022年末申报时还没有汇算清缴，所以财报表的期初额是错的，怎么修改呢？

郭老师 解答

2023-07-13 10:12

一这个可以不用修改的，攻击关系不一致可以忽略。

郭老师 解答

2023-07-13 10:12

就是你只需要把账务处理做到五月份，其他的不用动。

牧旸犬 追问

2023-07-13 10:15

没明白，补交的不用填到财报和预缴企税表中，期初数据也不动，那我这表就不平啊?

郭老师 解答

2023-07-13 10:18

对的，是的，是这么做的。

牧旸犬 追问

2023-07-13 10:19

老师，您能看完吗?表都不平我怎么申报财报啊？

郭老师 解答

2023-07-13 10:22

你好，勾机关系不一致不是吗？你说的这个不平是不是勾机关系不一致啊？不是资产负债表左右两边不平衡。

郭老师 解答

2023-07-13 10:22

未分配利润期末减期初不等于净利润是不是是的没有问题啊。

牧旸犬 追问

2023-07-13 10:34

未调整前期初未分配利润+补交的企税+本年度净利润=目前期末的未分配利润
  但是现在补交的这部分不是不填嘛，那这报表怎么平啊？-资产负债表

郭老师 解答

2023-07-13 10:37

你好，补交的这一部分数据，银行存款也减少，你的未分配利润减少了左右两边同时减少不是吗？会不平。

牧旸犬 追问

2023-07-13 10:51

银行存款是减少了，当然未分配利润也也应该减少，但是刚才您不是说补交的那部分不填列嘛，那这未分配利润还怎么减少啊？

郭老师 解答

2023-07-13 10:53

补交的这一部分在未分配利润里面，你做了以前年度损益调整，月末结转到利润分配，它自动就在未分配利润期末余额里面了。

牧旸犬 追问

2023-07-13 11:04

那这样利润表和资产负债表的勾稽关系就不对了，正常情况下:资产负债表的未分配利润期初+利润表的净利润=资产负债表的未分配利润期末，现在补交的企税不填列在利润表中，则该等式不平，这样没问题的吗？

郭老师 解答

2023-07-13 11:05

修改你的未分配利润期初余额和应交税费期出余额。

牧旸犬 追问

2023-07-13 11:14

您刚才不是说不用修改期初数吗？

牧旸犬 追问

2023-07-13 11:15

修改会有什么影响吗

郭老师 解答

2023-07-13 11:16

你好，你硬要他一致不是吗？我的意思是不一致，没有关系，忽略就是了，没有影响，没有不影响，交税呀，什么都不影响。

牧旸犬 追问

2023-07-13 11:26

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-07-13 11:27

不用客气，工作愉快。