应交税费（未交增值税）余额在贷方，这个余额应该是预缴税款和留底税的合计数吧

幸福、Love 追问

2018-01-05 15:54

我的留底税是40886.87预缴税款是11208.03可是年末未交增值税余额是58384.90多了6290不知道怎么找回

袁老师 解答

2018-01-05 16:00

这个看是不是有减免税额，或者进项税额转出的

幸福、Love 追问

2018-01-05 16:19

进项税就两个月一共269188.98减去两个月增值税227184.46留底余额42004.52

幸福、Love 追问

2018-01-05 16:22

贷方应交税费（销项税）-2184.47

幸福、Love 追问

2018-01-05 16:23

老师刚才那个说错了

袁老师 解答

2018-01-05 16:23

是的，查找差异即可

幸福、Love 追问

2018-01-05 16:24

借方应交税费（预缴增值税）--2184.47我要冲回来应该怎么调

袁老师 解答

2018-01-05 16:28

5:借方应交税费（预缴增值税）2184.47，贷：贷方应交税费（销项税）2184.47

幸福、Love 追问

2018-01-05 16:54

老师这个分录给你整个发一遍，借应收账款75000贷主营业务收入72815.53，应交税费（销项税）2184.47，应交税费（预缴增值税）2184.47贷其他应付款2184.47第二个月开的红字发票，我就做了这两笔分录，做的是负数

幸福、Love 追问

2018-01-05 16:55

老师预缴增值税不应该做负数那一笔吧，可我已经做了，应该怎么调回呢

袁老师 解答

2018-01-05 16:56

如果你真转不过这个弯，红冲掉，重做吧

幸福、Love 追问

2018-01-05 16:57

借应交税费（预缴增值税）--2184.47贷其他应付款--2184.47这笔分录怎么调回

幸福、Love 追问

2018-01-05 17:03

老师快看看吧

袁老师 解答

2018-01-05 17:34

哦