老师，请问客户是一般纳税人，销售行业，开出去15万专票，收到专票: 房租3万，水电1万，物业1万，餐饮1万，住宿1万，2022年需要交多少增值税?

徐镱镕 追问

2023-07-12 10:41

: 房租3万，水电1万，物业1万，餐饮1万，住宿1万，请问这个税率多少了

江老师 解答

2023-07-12 10:45

收到的专票，这个看是一般纳税人开具的，还是说小规模纳税人开具的，可以抵扣的进项税是不同的。至于餐饮不存在抵扣进项税

徐镱镕 追问

2023-07-12 10:47

如果是一般纳税人，房租3万，水电1万，物业1万，餐饮1万，住宿1万，税率分别是多少，如果是小规模纳税人，房租3万，水电1万，物业1万，餐饮1万，住宿1万，税率分别是多少

江老师 解答

2023-07-12 10:52

一、如果是一般纳税人的情况下：
1、房租3万， 一般计税的税率是9%；简易计税的税率是5%；
2、如果是水费，税率是6%；电费税率是13%；
3、物业1万，税率是6%；
4、餐饮1万，税率是6%；
5、住宿1万，税率6%。
二、如果是小规模纳税人，开具专用发票的情况下：
1、房租3万，增值税征收率5%；
2、水电1万，增值税征收率是3%。
3、物业1万，增值税征收率是3%；
4、餐饮1万，增值税征收率是3%；
5、住宿1万，增值税征收率是3%。

徐镱镕 追问

2023-07-12 10:57

小规模纳税人，现在税率不是1%吗

江老师 解答

2023-07-12 10:58

如果是开具专用发票是按3%开具，你说的1%是开具普通发票。