老师，计提工资和发放工资都是应发工资吗

k1 追问

2023-07-11 16:32

老师，计提工资和发放工资是按1万8千多还是按1万7千多

家权老师 解答

2023-07-11 16:35

就是那个1.8万多的那个

k1 追问

2023-07-11 16:41

老师那1.8万没有扣除医保

家权老师 解答

2023-07-11 16:46

1．按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分）
3.发放工资时                
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
     应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

k1 追问

2023-07-11 16:52

就是基本工资18486.52-扣除保险786.52=实发工资17700.   现在计提工资和发放工资是按18486.52还是按17700

家权老师 解答

2023-07-11 16:59

计提和发放都是应付职工薪酬——工资18486.52