老师好，我公司是分公司，主营电梯安装销售和维保，是小规模纳税人，总公司是一般纳税人，现在分公司有这样一个业务，跟A客户签订设备安装合同是14.3万，A客户首先转入30%合同款，A客户原先有个旧电梯，让我们把旧电梯拆下来并以2万元抵给我们，并在原合同中冲减，尾款是由B公司转入来，请问老师，首先这个合同应该再补充签一个由我、A和B的三方协议，并在协议中重新明确合同款，那么需要在三方协议中注明用旧电梯抵减原先旧合同部份款吗

黄谦 追问

2023-07-11 14:04

老师好，那么在三方协议中注明用旧电梯抵减货款，那么还需要在三方协议中注明原合同的合同款，旧电梯是入存货吗，

meizi老师 解答

2023-07-11 14:08

你好；  是的；建议是  有一个协议 好一些的  

黄谦 追问

2023-07-11 14:14

老师好，旧电梯回收回来后，那么整个确认收入的分录是不是这样做：                                                                          
 借：应收账款14.3
贷：主营业务收入14.3
借：固定资产 2 
      银行存款12.3  
贷：应收账款14.3

meizi老师 解答

2023-07-11 14:18

你好；    是的； 就这样来处理的  

黄谦 追问

2023-07-11 14:19

老师好，那么拆装费是不是可以带过：借：主营业务成本-安装费 贷：应付账款，就不用分拆和装了

meizi老师 解答

2023-07-11 14:22

你好； 对的； 就不用单独分了  

黄谦 追问

2023-07-11 14:24

请问老师，这样进来的存款，需要交什么税，我们是小规模纳税人，卖出去的时候也是按1%开票吗

meizi老师 解答

2023-07-11 14:28

你好；        缴纳 按3%减按2%来报的 ； 这个是缴纳增值税和附加税以及印花税和企业所得税的  

黄谦 追问

2023-07-11 15:58

请问老师，这种算以旧换新吗

meizi老师 解答

2023-07-11 16:02

你好； 是的；   是这样来考虑的     

黄谦 追问

2023-07-11 16:18

好的，谢谢老师的指导

meizi老师 解答

2023-07-11 16:24

不客气的； 帮到你就好