老师，小规模企业，本季度有所得税，请问，这笔所得税是在六月计提吗？

kitty 追问

2023-07-11 13:15

老师，我收入10万，有一笔劳务费8万，但这笔劳务费没有发票，不能抵所得税，那这个月是怎么处理这笔业务呢？

宋生老师 解答

2023-07-11 13:15

你好！你可以做成本，借主营业务成本 贷应付账款等

kitty 追问

2023-07-11 13:25

老师您看对不对，借：主营业务成本   84000 
                                 贷：其他应付款-劳务费64800
                                        应交税金-应交个人所得税15200
                                        应付账款-所得税4000

宋生老师 解答

2023-07-11 13:28

你好！最后那个为什么要有4000

kitty 追问

2023-07-11 13:29

劳务费没有发票，所得税需要调增，要汇算清缴时才可以吧？

宋生老师 解答

2023-07-11 13:31

你好！但是这个不是现在做。而且，对方肯定也不会愿意负担这个了

当然，你内账可以

kitty 追问

2023-07-11 13:33

老师，我本季就一笔咨询费的收入，金额10万，需要付出8万的税前劳务费，劳务费没有发票，缴个人所得税，这笔业务完整的会计分录应该是怎么样？

宋生老师 解答

2023-07-11 13:34

借：主营业务成本 80000
贷：其他应付款-劳务费
应交税金-应交个人所得税18600

kitty 追问

2023-07-11 13:38

那老师，此笔业务计提所得税是多少，是按10万*.05=5000，还是（10万-8万）=2万*.05=1000来计提

宋生老师 解答

2023-07-11 13:40

你好，对企业是按5000来交税。

kitty 追问

2023-07-11 13:42

所得税报表中，收入10万，成本8万，自动算出来不就是2万*.05吗，有地方调增吗

宋生老师 解答

2023-07-11 13:42

你好，是的，你季度是这样子申报，但是汇算清缴的时候要调整。

kitty 追问

2023-07-11 13:47

老师，那我6月份计提企业所得税，是按2万来计提吗？

宋生老师 解答

2023-07-11 13:51

你好，是的，季度的时候可以这样。