餐费是不是只能做进业务招待费里?但本月收入不多,餐费发票有640元,可以全做进去吗

招力 追问

2018-01-04 20:57

好的.老师,还有就是问下,10月新成立的公司的防伪税控技术维护费和金税盘费用是不是全额抵税的?分录是怎么做的?这个月只有4000多的收入,需要把这个全额抵税的做进去吗?麻烦您一个个的问题回答我,谢了

邹老师 解答

2018-01-04 20:59

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 
没有足够的应纳税额，你可以暂时不做第二个减免分录

招力 追问

2018-01-04 21:01

@邹老师:那暂时不做的话,是不是得留一张凭证放在以后做了时复在后面?

邹老师 解答

2018-01-04 21:02

你好，不需要的，减免的时候不需要另外附发票的

招力 追问

2018-01-04 21:05

@邹老师:好的,懂了,谢谢老师!祝您顺利

邹老师 解答

2018-01-04 21:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！