我们公司注册资本认缴100万，从头至尾没有出资过，我当时借：其他应收款，贷：实收资本做的分录，今年七月做了股权转让，无偿转让的，账上有四万的利润，所以资产负债表上所有者权益是104万，那我现在要申报股权转让个人所得税，申报时，收入额是填4万还是104万，财产原值又填多少

penny 追问

2018-01-04 22:51

就是收入额填104万，扣除额即财产原值填100万，然后应纳税所得额是4万，税额是4*20%=0.8万元，是吗？

吴月柳 解答

2018-01-05 07:50

是的

penny 追问

2018-01-05 10:02

老师，我的这种情况，录入人员登记信息的时候，股东投资者信息中，公司股本总额是0还是100万，该股东投资18万，个人投资总额填18还是0，他们不是认缴但是没有出资嘛

penny 追问

2018-01-05 11:48

另外，这个账务处理怎么做

吴月柳 解答

2018-01-05 11:57

公司股本就是注册资金总额100万，个人出资到位多少就填多少，如果没有出资就填0.你指的哪笔账务？

penny 追问

2018-01-05 12:02

就是我不是要申报个人所得税嘛，那首先要表明把利润四万是无偿转给了新股东，然后原来的三位股东按各自的比例要申报个税的咯，我怎么才能使应交税费个税那里有数字

penny 追问

2018-01-05 12:03

这个全部的账务处理分录是什么

penny 追问

2018-01-05 12:07

这个可以做到一月份嘛？

吴月柳 解答

2018-01-05 12:14

转让，借：实收资本-A  贷：实收资本-B，你们有分配利润时才需要交个税，如果只是申报无偿接受的股东个税，代缴，借：应交税费-个税  贷：银行存款，扣回，借：其他应收款-新股东  贷：应交税费-个税