老师，个体户查账征收，申报增值税，有一提示，“填写了附列资料的纳税人，当主表第10栏或第11栏=0时，主表第1栏=附列资料(一)第8栏，主表第4栏=附列列资料第16” 这家个体户，季度只开3张增值税专用发票，1%，我按照提示， [001]增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用） ，[004]增值税减免税申报明细表 ，附列资料一怎么填都不对。无法提交，请教一下

猫头 追问

2023-07-09 16:01

我本来是不填的，但是跳出提示让我填啊

钟存老师 解答

2023-07-09 16:40

你的不含税销售额是根据发票上的填写的？
那附列资料里边的含税销售额不正确
含税销售额等于不含税销售额*（1+1%）

钟存老师 解答

2023-07-09 16:43

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为：第8栏=第7栏÷(1+征收率)。

钟存老师 解答

2023-07-09 17:02

其实从政策来看，销售货物是不需要填写附表1的，从附表1的名称就可以看出来，括号里面是服务销售无形资产不动产

钟存老师 解答

2023-07-09 17:03

系统如果不是强制比对，可以不填写附表1，强制比对的话，有两种办法，一种是大厅申报
另一种是按照系统设置的强盗规则，让系统通过；

钟存老师 解答

2023-07-09 17:04

你提问时候，那三张表格其实按照政策是填写正确的，是系统的检核逻辑错误导致无法通过申报的比对的

钟存老师 解答

2023-07-09 17:05

我看了好多个省份的小规模申报培训课件，季度不超30万元的，开具专票申报时候压根就不给介绍填写附表1的，因为税务局政策科也是认为销售货物附表1不需要填写的

猫头 追问

2023-07-09 20:04

应该是系统问题，那是我上星期报税出现的系统问题，刚才我又跑到个体户那边，重新清空数据重新填报，提示又没有了。抱歉了

钟存老师 解答

2023-07-10 09:25

没事的
实际系统和政策理论都有差异
多交流咱们互相进步