老师，12月的销售票可以做到1月份吗？

新手小白 追问

2018-01-04 15:25

老师，您刚才说的这三个条件都符合就按10%交所得税，请问“年度应纳税所得额”指的是本年利润吗？如果这个季度的本年利润不超过50万，其它两个条件也符合就可以按10%交是吗？

邹老师 解答

2018-01-04 15:27

你好，是利润总额+纳税调整增加额——纳税调整减少额=年度应纳税所得额
三个条件同时符合就可以按10%计算缴纳企业所得税的

新手小白 追问

2018-01-04 15:37

老师，您说的纳税调整增加额就是填写在第5行的数字吗？
我现在要报第四季度的所得税，是不是算一下这个季度的业务招待费，比如销售收入10000 ，业务招待费实际发生100， 100*0.6=60，10000*.005=50，60>50， 所以只能扣除50，还有10是要填写在第5行的金额吗？

邹老师 解答

2018-01-04 15:44

你好，不是的
纳税调整是汇算清缴调整的
业务招待费在汇算清缴调整，而不是 季度预交就做调整的

新手小白 追问

2018-01-04 15:52

老师，我们公司3月份刚成立的，前两个季度都是亏损，这个季度盈利了10万，那么是不是就符合10%的条件？

邹老师 解答

2018-01-04 15:54

你好，工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 
其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
同时符合这三个条件，企业所得税就是10%的税率

新手小白 追问

2018-01-04 15:58

好的知道了！老师，上次问你购买劳保服记入制造费用-劳动保护费，结转的时候借：生产成本，贷：制造费用，对吗？这里的生产成本需要写二级明细不？

邹老师 解答

2018-01-04 15:59

你好，需要，可以是某某产品名称